Theo quy định của Luật thuế giá trị gia tăng Việt Nam, thuế suất thuế GTGT cho dịch vụ thiết kế: 10%. Mức thuế này áp dụng cho hầu hết các loại hình dịch vụ thiết kế, bao gồm thiết kế đồ họa, nội thất, kiến trúc, và công nghiệp.
Dịch vụ thiết kế bao gồm thiết kế đồ họa, thiết kế nội thất, kiến trúc, và các loại hình thiết kế khác là những dịch vụ phổ biến và cần thiết trong nhiều lĩnh vực kinh doanh và đời sống. Khi cung cấp dịch vụ này, các doanh nghiệp cần hiểu rõ về thuế suất thuế GTGT cho dịch vụ thiết kế áp dụng, bao gồm cả thời điểm phải nộp thuế.
1. Thuế suất thuế giá trị gia tăng cho dịch vụ thiết kế – Khi nào phải nộp thuế GTGT cho dịch vụ thiết kế?
1.1. Định nghĩa dịch vụ thiết kế
Dịch vụ thiết kế chuyên dụng bao gồm các hoạt động như:
– Thiết kế đồ họa: Bao gồm logo, brochure, ấn phẩm quảng cáo, website.
– Thiết kế nội thất và kiến trúc: Bao gồm bản vẽ xây dựng, bố trí không gian, trang trí nội thất.
– Thiết kế công nghiệp: Liên quan đến việc thiết kế sản phẩm công nghiệp, trang thiết bị, máy móc.
1.2. Thuế GTGT áp dụng cho dịch vụ thiết kế
Theo quy định của Luật Thuế giá trị gia tăng Việt Nam:
Thuế suất thuế GTGT cho dịch vụ thiết kế: 10%.
– Mức thuế này áp dụng cho hầu hết các loại hình dịch vụ thiết kế, bao gồm thiết kế đồ họa, nội thất, kiến trúc, và công nghiệp.
1.3. Thời điểm phải nộp thuế GTGT cho dịch vụ thiết kế
– Khi phát sinh doanh thu từ dịch vụ thiết kế: Thuế GTGT phải được kê khai và nộp khi doanh nghiệp hoặc cá nhân nhận được thanh toán từ khách hàng hoặc khi phát hành hóa đơn GTGT.
– Khi cung cấp dịch vụ thiết kế cho tổ chức, cá nhân nước ngoài: Nếu dịch vụ được tiêu dùng ngoài Việt Nam và đáp ứng các điều kiện theo quy định, có thể áp dụng thuế suất 0%.
2. Cách thực hiện nộp thuế GTGT cho dịch vụ thiết kế
Bước 1: Xác định doanh thu chịu thuế GTGT
Doanh thu chịu thuế GTGT: Là toàn bộ số tiền thu được từ việc cung cấp dịch vụ thiết kế, bao gồm các khoản chi phí phát sinh mà bên cung cấp dịch vụ thu thêm từ khách hàng.
Bước 2: Tính số thuế GTGT phải nộp
Công thức tính thuế GTGT cho dịch vụ thiết kế:
– Thuế GTGT phải nộp = Doanh thu chịu thuế × Thuế suất GTGT
– Thuế suất GTGT áp dụng: 10% cho dịch vụ thiết kế thông thường
Bước 3: Chuẩn bị hồ sơ khai thuế GTGT
Hồ sơ khai thuế GTGT cho dịch vụ thiết kế bao gồm:
– Tờ khai thuế GTGT hàng tháng hoặc hàng quý.
– Hóa đơn bán hàng dịch vụ thiết kế.
– Bảng báo giá dịch vụ.
– Hợp đồng dịch vụ (nếu có).
– Biên bản nghiệm thu dịch vụ.
– Chứng từ thanh toán.
Bước 4: Nộp hồ sơ và thuế tại cơ quan thuế
– Nộp hồ sơ khai thuế: Tại Chi cục Thuế nơi doanh nghiệp hoặc cá nhân cung cấp dịch vụ đăng ký kinh doanh.
– Thời hạn nộp thuế:
+ Đối với khai thuế GTGT hàng tháng, thời hạn nộp là ngày 20 của tháng tiếp theo.
+ Đối với khai thuế hàng quý, thời hạn là ngày 30 của tháng đầu tiên của quý tiếp theo.
3. Ví dụ cách tính thuế GTGT cho dịch vụ thiết kế nội thất
Công ty CKTC cung cấp dịch vụ thiết kế nội thất cho một doanh nghiệp với giá trị hợp đồng là 200 triệu đồng.
– Thuế suất thuế GTGT áp dụng: 10%
– Thuế GTGT phải nộp: 200.000.000đ * 10% = 20.000.000đ
Quy trình thực hiện:
– Công ty CKTC chuẩn bị hồ sơ khai thuế, bao gồm tờ khai thuế GTGT, hóa đơn bán hàng, và hợp đồng dịch vụ,…….
– Nộp hồ sơ khai thuế tại Chi cục Thuế nơi công ty đăng ký kinh doanh.
– Thực hiện nộp thuế GTGT theo quy định tại ngân hàng hoặc trực tiếp tại Chi cục Thuế.
4. Những lưu ý quan trọng khi nộp thuế GTGT cho dịch vụ thiết kế
– Xác định đúng thuế suất áp dụng: Đảm bảo xác định chính xác thuế suất GTGT áp dụng cho từng loại hình dịch vụ thiết kế.
– Kiểm tra kỹ hợp đồng và hóa đơn: Đảm bảo các hợp đồng và hóa đơn đầy đủ, chính xác, và tuân thủ quy định pháp luật.
– Nộp thuế đúng hạn: Thực hiện nộp thuế đúng hạn để tránh bị phạt chậm nộp hoặc xử phạt vi phạm hành chính.
– Theo dõi và lưu trữ hồ sơ: Lưu trữ đầy đủ hồ sơ khai thuế và các chứng từ liên quan để sử dụng khi cần thiết.
– Đối với dịch vụ xuất khẩu: Đảm bảo đáp ứng đầy đủ các điều kiện để được áp dụng thuế suất GTGT 0%.
Căn cứ pháp luật về thuế suất thuế GTGT cho dịch vụ thiết kế:
– Luật Thuế giá trị gia tăng 2008, sửa đổi bổ sung 2013 và 2016.
– Nghị định 209/2013/NĐ-CP quy định chi tiết thi hành Luật Thuế giá trị gia tăng.
– Thông tư 219/2013/TT-BTC hướng dẫn thi hành Luật Thuế giá trị gia tăng và Nghị định 209/2013/NĐ-CP.
Trên đây là phương án tham khảo của của công ty CKTC, quý anh/chị có phương án tối ưu hơn, hiệu quả hơn có thể chia sẻ thông tin qua Zalo: 0888 139 339 hoặc qua Facebook để CKTC cập nhật thêm thông tin hoàn thiện hơn cùng mọi người tham khảo.
CKTC (Chìa Khóa Thành Công) cung cấp dịch vụ chuyên nghiệp – uy tín – tận tình. Liên hệ để được hỗ trợ trực tiếp tại đây.
6. Dịch vụ lập báo cáo tài chính
7. Dịch vụ thay đổi giấy phép kinh doanh – Thay đổi nội dung đăng ký kinh doanh
8. Dịch vụ giải thể doanh nghiệp
Tham khảo bảng giá dịch vụ thành lập công ty
Tham khảo bảng giá dịch vụ kế toán
Dịch vụ tra cứu hóa đơn
Dịch vụ tra cứu thông tin công ty
Tra cứu thông tin người nộp thuế: tại đây
Dịch vụ tra cứu ngành nghề kinh doanh
Tham khảo Facebook Chìa Khóa Thành Công
Tham khảo Youtube Chìa Khóa Thành Công
Tham khảo Tiktok Chìa Khóa Thành Công
