Khai báo thuế: Hướng dẫn lập biên bản giảm giá hàng bán, lập hóa đơn điều chỉnh giảm giá hàng bán và kê khai thuế cho doanh nghiệp.
Trường hợp doanh nghiệp đã giao hàng hóa và hóa đơn cho khách hàng, và hóa đơn đã được kê khai thuế. Sau đó, khách hàng có phát hiện hàng hóa đã nhận bị sai quy cách và chấp nhận nhận lô hàng này nếu bên bán có chính sách giảm giá hàng bán. Trường hợp này doanh nghiệp cần phải thực hiện những thủ tục gì? Lập hóa đơn điều chỉnh giảm giá hàng bán như thế nào?
Sau khi trao đổi, Hai bên thống nhất giảm giá bán. Chứng từ kèm theo: Biên bản giảm giá hàng bán – Liên hệ CKTC để được hỗ trợ mẫu và hóa đơn điều chỉnh giảm giá hàng bán.
Bên BÁN: Lập hóa đơn điều chỉnh giảm giá hàng bán
Bước 1: Kế toán lập biên bản giảm giá hàng bán (theo mẫu), có đầy đủ chữ ký, đóng dấu của 02 bên.
Bước 2: Lập hóa đơn điều chỉnh giảm giá hàng bán: Trên hóa đơn ghi rõ nội dung điều chỉnh giảm của hóa đơn số, mẫu số, ký hiệu, ngày nào? Và phần đơn giá chỉ ghi phần giá được điều chỉnh.
Bước 3: Kê khai thuế hóa đơn điều chỉnh giảm giá hàng bán
Trên bảng kê bán ra (Phụ lục 01- 1/GTGT), hóa đơn điều chỉnh GIẢM sẽ kê khai số ÂM (-)
Trường hợp doanh nghiệp không kê khai trên bảng kê bán ra để theo dõi, mà nhập trực tiếp số liệu lên tờ khai thuế GTGT (Mẫu số 01/GTGT), thì kế toán lấy số ở cột giá trị HHDV tương ứng với mục hàng hóa dịch vụ bán ra, TRỪ ĐI phần điều chỉnh GIẢM trên hóa đơn.
Trong trường hợp, doanh nghiệp không phát sinh thêm hóa đơn nào khác, thì phần hóa đơn điều chỉnh GIẢM GIÁ HÀNG BÁN sẽ kê khai số ÂM (-) trên tờ khai.
Bước 4: Nộp tờ khai thuế, và nộp thuế (nếu có số thuế phát sinh)
Bên MUA: Sau khi nhận được hóa đơn điều chỉnh giảm giá hàng bán
Sau khi nhận được hóa đơn điều chỉnh giảm giá hàng bán, kế toán thực hiện kê khai thuế với hóa đơn này.
Bước 1: Trên bảng kê mua vào (Phụ lục 01-2/GTGT), hóa đơn điều chỉnh GIẢM GIÁ HÀNG BÁN sẽ kê khai số ÂM (-).
Trường hợp doanh nghiệp không kê khai trên bảng kê mua vào để theo dõi, mà nhập trực tiếp số liệu lên tờ khai thuế GTGT (Mẫu số 01/GTGT), thì kế toán lấy số ở các chỉ tiêu 23, 24, 25 TRỪ ĐI phần điều chỉnh GIẢM trên hóa đơn.
Trong trường hợp doanh nghiệp không phát sinh thêm hóa đơn nào khác, thì phần hóa đơn điều chỉnh GIẢM GIÁ HÀNG BÁN sẽ kê khai số ÂM (-) trên tờ khai.
Bước 2: Kế toán nộp tờ khai thuế, và nộp thuế (nếu có số thuế phát sinh).
CKTC (Chìa Khóa Thành Công) cung cấp dịch vụ chuyên nghiệp – uy tín – tận tình. Liên hệ để được hỗ trợ trực tiếp tại đây.
6. Dịch vụ lập báo cáo tài chính
7. Dịch vụ thay đổi giấy phép kinh doanh – Thay đổi nội dung đăng ký kinh doanh
8. Dịch vụ giải thể doanh nghiệp
Tham khảo bảng giá dịch vụ thành lập công ty
Tham khảo bảng giá dịch vụ kế toán
Dịch vụ tra cứu hóa đơn
Dịch vụ tra cứu thông tin công ty
Tra cứu thông tin người nộp thuế: tại đây
Dịch vụ tra cứu ngành nghề kinh doanh
