CKTC chia sẻ về những khoản chênh lệch tạm thời xảy ra trong quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp – Những khoản chênh lệch tạm thời xảy ra trong quyết toán thuế TNDN năm 2023 mà các bạn kế toán cần chú ý.
1. Trích trước chi phí kiểm toán năm 2023=> Thuế không chấp nhận cho chi phí năm 2023. Vì thực hiện kiểm toán năm 2024 và có hóa đơn chi phí kiểm toán năm 2024.
2. Hạch toán chiết khấu thương mại bên bán giảm doanh thu cuối tháng 12/2023 mà chưa xuất hóa đơn. Qua tháng 01/2024 xuất hóa đơn=> Thuế không chấp nhận khoản giảm trừ doanh thu này năm 2023 mà thuế chấp nhận khoản giảm trừ doanh thu này năm 2024 khi quyết toán thuế TNDN (Vì tháng 01/2024 mới xuất hóa đơn). Còn bên mua cũng tương tự.
3. Lãi lỗ chênh lệch tỷ giá đánh giá lại cuối năm 2023 của tài khoản có gốc bằng ngoại tệ loại 1; 2. Thuế chỉ chấp nhận tại năm mà đã thực hiện.
4. Trích trước chi phí lãi vay tháng 12/2023 mà không trả đúng thời hạn quy định. (Ví dụ lãi vay tháng 12/2023 trả vào ngày 15/01/2024 nhưng công ty không trả 15/01/2024 mà trả vào tháng 02/2024 thì thuế không chấp nhận chi phí lãi vay tháng 12/2023 mà chấp nhận lãi vay vào năm 2024.
5. Tiền lương, thưởng năm 2023 mà trả sau ngày 31/03/2024 (sau thời hạn nộp tờ khai quyết toán thuế TNCN năm 2023) thì sẽ không chấp nhận chi phí tiền lương thưởng đã hạch toán vào chi phí năm 2023. Mà sẽ chấp nhận chi phí sau 31/03/2024 cho năm 2024, trả tiền năm nào thì tính vào chi phí năm đó.
CKTC (Chìa Khóa Thành Công) cung cấp dịch vụ chuyên nghiệp – uy tín – tận tình. Liên hệ để được hỗ trợ trực tiếp tại đây.
6. Dịch vụ lập báo cáo tài chính
7. Dịch vụ thay đổi giấy phép kinh doanh – Thay đổi nội dung đăng ký kinh doanh
8. Dịch vụ giải thể doanh nghiệp
Tham khảo bảng giá dịch vụ thành lập công ty
Tham khảo bảng giá dịch vụ kế toán
Dịch vụ tra cứu hóa đơn
Dịch vụ tra cứu thông tin công ty
Tra cứu thông tin người nộp thuế: tại đây
Dịch vụ tra cứu ngành nghề kinh doanh
