Cách xử lý khi quỹ tiền mặt âm

Bạn làm kế toán nhưng đến khi kết chuyển cuối kì bạn phát hiện tiền mặt trong quỹ bị âm, bạn bối rối và lo lắng hết sức và bạn loay hoay không biết phải làm thế nào?
Chìa Khóa Thành Công chia sẻ với bạn những vấn đề xoay quanh việc cách xử lý khi quỹ tiền mặt âm, bạn xem chi tiết nha!

Nguyên nhân của vấn đề này nằm ở chỗ bạn đang mắc sai lầm trong các việc sau:

– Hoạch toán thiếu nghiệp vụ thu, chi phát sinh.
– Số tiền trên phiếu thu, chi khác trên sổ sách kế toán.
– Số dư quỹ tiền mặt âm do hạch toán phiếu chi trước phiếu thu (điều này làm cho sổ quỹ tiền mặt bị âm tại những thời điểm trong ngày)
– Chênh lệch tiền mặt tồn quỹ thực tế và biên bản kiểm kê quỹ.
– Phiếu chi trả nợ người bán hàng mà người nhận là cán bộ công nhân viên trong Công ty nhưng không có phiếu thu hoặc giấy nhận tiền của người bán hàng kèm theo để chứng minh số tiền này đã được trả tới người bán hàng.
– Vi phạm nguyên tắc bất kiêm nhiệm: Kế toán tiền mặt đồng thời là thủ quỹ, chứng từ kế toán xếp chung với chứng từ quỹ, sổ quỹ và sổ kế toán không tách biệt…
–  Ghi lệch nhật kí chi tiền; số cái, sổ quỹ, không khớp nội dung, số tiền.
–  Ghi chép, phân loại, phản ánh chưa hợp lí (không hạch toán tiền đang chuyển …)
– Cùng một hóa đơn nhưng thanh toán hai lần, thanh toán tiền lớn hơn số ghi trên hợp đồng, hóa đơn.
– Không có báo cáo quỹ tiền mặt định kì, thủ quỹ và kế toán không thường xuyên đối chiếu.

– Hạch toán thu chi ngoại tệ theo các phương pháp không nhất quán, không theo dõi nguyên tệ.
–  Cuối kì không đánh giá lại ngoại tệ hoặc đánh giá không theo tỷ giá ngoại tệ liên ngân hàng vào thời điểm cuối năm.
– Chưa có biên bản tiền mặt tồn quỹ, biên bản kiểm kê thiếu chữ kí của thủ quỹ và kế toán trưởng; không thành lập hội đồng kiểm kê, không có chữ kí của Giám đốc và thành viên Hội đồng kiểm kê quỹ trên biên bản.
– Biên bản kiểm kê có số tiền dư đến đơn vị đồng.

Vậy bạn sẽ chỉnh sửa sai sót này như thế nào?

Cách kiểm tra nhanh nhất là kiểm tra tồn quỹ thực tế trong két sắt, sau đó mở lại sổ nhật ký thu tiền và nhật ký chi tiền để kiểm tra và đối chiếu so với chứng từ thực tế phiếu thu, phiếu chi.

Hoặc ta có thể

Dùng bút toán mượn tiền, vay tiền…

Nợ TK 111

     Có TK 311, 341, 338

Khi nào quỹ có dư tiền ta lại làm bút toán trả

Nợ TK 311, 341, 338

      Có TK 111

Vấn đề âm quỹ tiền mặt là vấn đề khiến nhiều kế toán phải lo lắng khi vừa tốn thời gian lại còn ảnh hưởng không nhỏ đến công việc và doanh nghiệp, kế toán nên xem để tránh phải những sai sót này nhé!